2022年1月 FP技能検定3級 問15

解説

正解は×（不適切）です。 特定口座で保有している株式投資信託を、NISA口座に移管することはできません。 【解説】 NISA口座（少額投資非課税制度の非課税口座）で非課税となるのは、NISA口座で新たに購入した上場株式等です。 特定口座や一般口座ですでに保有している株式投資信託などを、NISA口座へ移し替えることはできません。 問題文は「移管することができる」としている点が誤りです。 NISA口座で購入した上場株式等の売却益や分配金は非課税になります。 一方、NISA口座で生じた損失は、特定口座などの利益と損益通算することができません。 【ポイント】 一般NISAの非課税期間が終わるときに翌年の非課税投資枠へ移す「ロールオーバー」は、NISA口座内の移し替えなので可能です。 なお、2024年からの新しいNISAでも、特定口座などからの移管はできません。